PER/ Assurance-vie, quelles sont les différences ?

PER et assurance-vie sont des outils de transmission

Le Plan d’Épargne Retraite individuel (PER) et l’assurance-vie sont des produits d’épargne à long terme. Ils vous permettent à la fois de constituer ou faire fructifier votre patrimoine, et de préparer votre succession. Au moment de récupérer votre investissement, vous avez le choix entre une sortie en capital ou sous forme de rente mensuelle. Un mixte des deux est également possible. 

Le PER peut prendre la forme d’un compte titres ou d’un contrat d'assurance de groupe. Sauf mention contraire de votre part, sa gestion est « pilotée ». Cela signifie que la part de risque de vos investissements décroît 10 ans avant votre départ en retraite. Ainsi, vos fonds et les plus-values engendrées grâce aux marchés financiers sont sécurisés (généralement sur des supports dits « fonds en euros »).

PER : des avantages fiscaux lors de vos versements

Les versements effectués sur votre PER sont déductibles de votre assiette de l’Impôt sur le Revenu (IR). Un plafond annuel s’applique. Ce plafond peut être de deux natures, en fonction de l’option la plus avantageuse pour vous :

• 10% du montant du Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS) de l’année N-1. Il est de 4114 euros en 2023 pour les versements effectués en 2022, ou
• 10% de vos revenus professionnels, dans la limite de 32.909 euros.

L’assurance-vie vous permet de disposer de votre argent à tout moment

Il est possible d’effectuer des retraits à tout moment et sans justification sur votre contrat d’assurance-vie. La fiscalité s’appliquant varie en fonction de l’âge de votre contrat. En revanche, les avoirs détenus sur un Plan Épargne Retraite sont déblocables à certaines conditions précises. Il peut s’agir par exemple de l’acquisition de votre résidence principale ou en cas d’accident de la vie. OR cas exceptionnels, vous disposez de votre capital, ainsi que des produits et gains accumulés sur votre plan, au moment de votre retraite. Le capital ou la rente que vous percevez sont imposés au même titre que vos gains.

En cas de décès avant 70 ans, le régime fiscal dérogatoire de l'assurance-vie s’applique. Vos bénéficiaires profitent d’un abattement de 152.500 euros avant taxation sur les droits de succession. Dans la même situation, le capital et les plus-values accumulés sur votre PER ne sont pas exonérés. Toutefois, en cas de décès après 70 ans, l’abattement sur les droits de succession s’applique. Il est de 30.500 euros, tous bénéficiaires confondus.

Plan Epargne Retraite : comment désigner les bénéficiaires ? 

Avec le Plan Épargne Retraite et l’assurance-vie, vous pouvez désigner des bénéficiaires. En cas de décès, ceux-ci perçoivent les actifs détenus sur votre produit d’épargne. Veillez à les désigner précisément, en mentionnant leurs noms et adresse. Faites de même pour vos bénéficiaires subsidiaires. Pensez aussi à actualiser cette clause quand votre situation familiale évolue. Cela peut être fait par avenant au contrat ou par notification en recommandé à l’assureur.

Bon à savoir :

Si vous souhaitez soutenir une association ou fondation, comme les Petits Frères des Pauvres, veillez à mentionner également sa désignation exacte dans la clause bénéficiaire. Il est utile, enfin, de mentionner l’existence de votre PER ou de votre contrat d’assurance-vie dans un testament. Sachez que la clause bénéficiaire peut rester secrète jusqu’à la succession si vous le souhaitez.