Déclaration des revenus 2025 : les cases à vérifier si vous êtes parent

Vos enfants mineurs

Vos enfants mineurs au 1er janvier 2025 font partie de votre foyer fiscal. Ils vous ouvrent droit à des quarts ou des demi-parts de quotient familial supplémentaires, variables selon leur place dans la fratrie, leur état de santé, leur mode de garde et votre situation conjugale. Ces majorations de quotient vont procureront des baisses d’impôt plafonnées à 1 807 euros par demi-part cette année, davantage si vous êtes un parent isolé. 

Contrôlez le cadre C « Personnes à charge » de votre déclaration n° 2042, vos enfants mineurs y sont inscrits. Cochez la case T située dans le cadre B « Parent isolé » si vous vivez et élevez seule(e) vos enfants mineurs, afin de bénéficier d’une demi-part supplémentaire de quotient. Indiquez par ailleurs votre nombre d’enfants scolarisés dans une déclaration complémentaire n° 2042 RICI pour bénéficier de la réduction d’impôt pour frais de scolarité. Le cas échéant, inscrivez aussi sur cet imprimé vos frais de garde ou de soutien scolaire payés en 2025, afin de bénéficier du crédit d’impôt pour garde d’enfant hors du domicile ou pour emploi à domicile.

Vos enfants majeurs

Vous pouvez rattacher un enfant majeur à votre foyer si, au 1er janvier 2025, il avait moins de 21 ans, ou moins de 25 ans et il était étudiant. Vous obtiendrez une majoration de votre quotient familial comparable à celle obtenue pour vos enfants mineurs à charge. Remplissez le cadre D « Rattachement d’enfants majeurs ou mariés » de votre déclaration n° 2042 et, le cas échéant, la déclaration n° 2042-RICI pour bénéficier de la réduction pour frais de scolarité.

Si votre enfant majeur n’a pas les moyens de subvenir à ses besoins et vous lui venez en aide financièrement, vous pouvez déduire cette aide de votre revenu imposable de 2025, en tant que pension alimentaire, dans la limite de 6 855 euros. À condition, toutefois, de ne pas le rattacher à votre foyer. La solution à privilégier dépend de votre taux d’imposition, de l’aide versée, de ses revenus imposables et de sa place dans la fratrie. À partir de 30% de taux marginal d’imposition, la déduction de la pension versée est a priori plus avantageuse, car vous obtiendrez une baisse d’impôt plus importante. Inscrivez son montant dans votre déclaration n° 2042. Votre enfant doit déclarer de son côté la pension déduite du vôtre, mais cela ne le rendra pas imposable car il restera sous le seuil d’imposition applicable cette année à un célibataire sans enfant.